Khấu trừ bảo hiểm nhân thọ nenmatsu chosei 2026

Bài viết này được chuyển ngữ từ bản gốc tiếng Bồ Đào Nha với sự hỗ trợ của AI.

Tháng 11 là thời điểm của 年末調整 (nenmatsu chōsei), tức là việc điều chỉnh thuế cuối năm do công ty thực hiện. Nếu bạn đóng bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm y tế hoặc hưu trí tư nhân, khấu trừ bảo hiểm nhân thọ nenmatsu chosei có thể giúp giảm số thuế bạn phải đóng. Năm nay có một thay đổi dành cho người nuôi người phụ thuộc dưới 23 tuổi.

Bài viết này mang tính giáo dục. Với trường hợp của bạn, hãy xác nhận với bộ phận nhân sự của công ty, văn phòng quận/thành phố (市役所, shiyakusho) hoặc 税務署 (zeimusho, sở thuế).

Khấu trừ bảo hiểm nhân thọ là gì

Đó là 生命保険料控除 (seimei hoken-ryō kōjo). Số tiền phí bảo hiểm bạn đã đóng trong năm có thể được trừ khỏi cơ sở tính thuế. Đây không phải là tiền được hoàn lại ngay. Đây là khoản giảm trừ trên thu nhập dùng làm cơ sở tính thuế.

Người làm công ăn lương (会社員, kaishain) thường thực hiện việc này qua công ty trong nenmatsu chosei. Người tự kinh doanh hoặc không thuộc diện nenmatsu chosei thì làm tương tự qua 確定申告 (kakutei shinkoku, kê khai thuế).

Ba loại khấu trừ trên giấy chứng nhận

Trên giấy do công ty bảo hiểm gửi, 控除証明書 (kōjo shōmeisho), phí bảo hiểm được chia thành nhiều loại. Từ năm 2012 có ba loại: bảo hiểm nhân thọ thông thường, 介護医療保険料 (kaigo iryō, chăm sóc và y tế), và hưu trí cá nhân, với tổng hạn mức cộng lại là 12万円.

• 一般生命保険料 (ippan seimei): bảo hiểm nhân thọ thông thường.
• 介護医療保険料 (kaigo iryō): phần liên quan đến nằm viện, điều trị và chăm sóc.
• 個人年金保険料 (kojin nenkin): hưu trí cá nhân, với các hợp đồng đáp ứng quy định.

Hợp đồng mới và hợp đồng cũ

Giấy chứng nhận cũng ghi rõ hợp đồng là 新 (shin, mới) hay 旧 (kyū, cũ). Hợp đồng ký từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 được coi là hợp đồng “mới”. Hợp đồng ký vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 hoặc trước đó được coi là hợp đồng “cũ”.

Loại	Hạn mức khấu trừ (thuế thu nhập, 所得税)
Hợp đồng mới, theo từng loại	40.000 yên cho mỗi loại, với tổng hạn mức 12万円
Hợp đồng cũ (thông thường)	50.000 yên
Hợp đồng mới và cũ cùng một loại	tổng tối đa 40.000 yên, hoặc chỉ tính hợp đồng cũ, tùy cách nào có lợi hơn

Khấu trừ cho thuế cư trú (住民税, jūminzei) dùng một bảng khác, với mức thấp hơn. Hãy xác nhận tại văn phòng quận/thành phố.

Điểm mới năm 2026: người phụ thuộc dưới 23 tuổi

Từ năm tính thuế 2026 (令和8年分), người có người phụ thuộc dưới 23 tuổi có thể khấu trừ tối đa 60.000 yên ở loại thông thường của hợp đồng mới, thay vì 40.000 yên. Theo Cục Thuế Quốc gia (国税庁), thời hạn áp dụng quy định này đã được kéo dài đến năm tính thuế 2027 (令和9年分).

Những điều bạn cần biết:

• Tổng hạn mức vẫn là 12万円. Tổng của ba loại vẫn giống như trước.
• Chỉ áp dụng cho loại thông thường của hợp đồng mới. Phần chăm sóc y tế và hưu trí không thay đổi.
• Không tự động. Bạn phải tính phí bảo hiểm mới theo công thức riêng (計算式Ⅱ) và điền vào mục người phụ thuộc.
• Ai được coi là người phụ thuộc? Là người thân dưới 23 tuổi, sống chung ngân sách và có thu nhập ước tính hằng năm tối đa 62万円 (khoảng 136万円 nếu chỉ có tiền lương). Hãy xác nhận trường hợp của bạn với công ty.
• Vợ chồng cùng đi làm: theo hướng dẫn của Cục Thuế, cả hai vợ chồng đều có thể áp dụng quy định này.

Tại Aichi, Shizuoka, Gifu, Mie, Gunma và Fukui, nhiều gia đình người nước ngoài có con đang đi học. Hãy kiểm tra xem mục này có áp dụng cho bạn không trước khi nộp giấy tờ.

Các bước nộp giấy tờ

1. Chuẩn bị giấy chứng nhận. Thường giấy được gửi qua bưu điện vào mùa thu hoặc có sẵn trên mạng, tùy công ty bảo hiểm. Nếu chưa nhận được, hãy yêu cầu bản sao thứ hai từ công ty bảo hiểm.
2. Lấy mẫu đơn của công ty. Đó là 給与所得者の保険料控除申告書 (kyūyo shotokusha no hokenryō kōjo shinkokusho), do công ty cung cấp.
3. Chép số tiền theo từng loại. Kiểm tra xem có ghi 新 hay 旧 và thuộc 一般, 介護医療 hay 個人年金. Điền đúng vào ô tương ứng.
4. Dùng số tiền 申告額 (shinkoku-gaku). Đây là số tiền ước tính đến tháng 12, có ghi trên giấy chứng nhận.
5. Đính kèm giấy chứng nhận và nộp đúng thời hạn của công ty.

Cũng có hình thức điện tử. Từ năm 2019, công ty bảo hiểm có thể phát hành giấy chứng nhận dưới dạng dữ liệu điện tử, đính kèm vào đơn và gửi cho công ty hoặc 税務署. Cách này chỉ dùng được nếu công ty chấp nhận. Nếu công ty không chấp nhận, bạn có thể chuyển tệp thành PDF có mã QR qua trang web của Cục Thuế rồi in ra.

Thời hạn của nenmatsu chosei

Mỗi công ty tự quy định ngày nộp. Thường rơi vào khoảng từ đầu đến giữa tháng 12. Hãy hỏi bộ phận nhân sự.

Lỡ thời hạn? Bạn vẫn có thể xin hoàn thuế (還付申告, kanpu shinkoku) trong vòng 5 năm. Hãy liên hệ 税務署.

Còn bảo hiểm hỏa hoạn thì sao? Có khấu trừ bảo hiểm động đất

Nhiều người nghĩ 火災保険 (kasai hoken, bảo hiểm hỏa hoạn) được tính vào khoản khấu trừ. Thực ra là không. Khấu trừ bảo hiểm thiệt hại tài sản đã bị bãi bỏ năm 2007 và được thay thế bằng 地震保険料控除 (jishin hoken-ryō kōjo), chỉ bao gồm phần bảo hiểm động đất.

• Hạn mức thuế thu nhập: 50.000 yên. Thuế cư trú: 25.000 yên.
• Các gói bảo hiểm bổ sung, như bảo hiểm chi phí cháy do động đất, không được tính vào khoản khấu trừ này.
• Giấy chứng nhận ghi rõ phần phí nào được tính là "地震保険料". Hãy dùng số tiền đó.

Phạm vi bảo hiểm phụ thuộc vào hợp đồng. Hãy kiểm tra trên hợp đồng của bạn.

Câu hỏi thường gặp

Người tự kinh doanh hoặc không làm nenmatsu chosei có được khấu trừ không?

Nói chung là có. Khoản khấu trừ được tính trong 確定申告 (kakutei shinkoku), thường nộp vào đầu năm sau. Hãy giữ kỹ các giấy chứng nhận. Để biết thêm chi tiết, hãy liên hệ 税務署.

Tôi làm mất giấy chứng nhận. Phải làm sao?

Hãy yêu cầu bản sao thứ hai từ công ty bảo hiểm, qua số điện thoại ghi trên hợp đồng hoặc trên trang web. Nhiều nơi có sẵn bản điện tử. Hãy yêu cầu sớm để không lỡ thời hạn của công ty.

Quy định năm 2026 có áp dụng cho thuế cư trú không?

Các nguồn tham khảo chỉ mô tả quy định cho thuế thu nhập (所得税). Với 住民税, hãy hỏi văn phòng quận/thành phố nơi bạn đang sinh sống.

Tóm tắt nhanh

• Nenmatsu chosei là lúc bạn cần dùng giấy chứng nhận bảo hiểm nhân thọ (控除証明書).
• Chép theo từng loại: 一般, 介護医療 hoặc 個人年金. Kiểm tra xem là 新 hay 旧.
• Hợp đồng mới: tối đa 40.000 yên cho mỗi loại. Tổng hạn mức là 12万円.
• Năm 2026, người nuôi người phụ thuộc dưới 23 tuổi có thể được khấu trừ đến 60.000 yên ở loại thông thường của hợp đồng mới. Không tự động.
• Bảo hiểm hỏa hoạn không được tính, nhưng phần bảo hiểm động đất thì có (地震保険料控除).
• Thời hạn: theo công ty, thường vào tháng 12. Sau đó có thể xin 還付申告.
• Có thắc mắc? Hãy hỏi công ty, văn phòng quận/thành phố hoặc 税務署.

Bài viết liên quan

• Tuyết và giá lạnh ở Nhật: 火災保険 (kasai hoken) bảo hiểm những gì và cần làm gì trước mùa đông

Nguồn tham khảo

• 国税庁 生命保険料控除の限度額計算
• 国税庁 確定申告書等作成コーナー 生命保険料控除
• 国税庁 控除証明書等の電子的交付について
• 国税庁 年末調整手続の電子化及び年調ソフト等に関するFAQ（令和8年10月改訂版）
• 令和8年分 年末調整2026 申告書の変更点（道濟会計事務所）
• 23歳未満の子がいる人の生命保険料控除（税理士解説）
• 火災保険は年末調整で控除できない｜地震保険料控除の上限

Ảnh bìa: stevepb / Pixabay

---